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向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项

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卖家[上传人]：xzh****18

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1、一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。（2）偿债能力：3、流动比率在150%200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产存货预付账款一年内到期的非流动资产其它流动资产。5、担保比例小于0.5为好。6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在8595%以上。8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在8595%以上。（4）经营能力：9、营业务收入率小于8%，企业的业

2、正于期，比率低于5%，产品入生末期。营业务收入率=（期营业务收入-上期营业务收入）/上期营业务收入*100%10、应收账款速应大于。一企业应收账款速，企业应收账款收款期，资金回笼的速也。应收账款速（应收账款）=营业收入/ 应收账款余额=营业收入/（应收账款年余额+应收账款年末余额）/2=营业收入*2/（应收账款年余额+应收账款年末余额）。11、存货速中小企业应大于。存货速，存货低，流动性。存货速（）=营业 / 存货余额，其中存货余额=（期存货+期末存货）2。（5）经营：12、营业currency1率应大于8%，当指标值大，表企业“能力。营业currency1率=营业currency1/营业收入(商品销售额)100% =(销售收入-销货 -fifl-销售fl)/销售收入100%。13、净资产收率中小企业应大于 5%。一，指标值资的回报，收也。净资产收率=总资产净率” =营业净率总资产率” ；其中营业净率=净currency1营业收入；总资产率（）=营业收入资产总额；” =资产总

3、额总额=1（1-资产负债率）。14、保应大于400% 保 = currency1 / fl=（currency1总额+财务fl）/（财务fl中的支+资）（）银行对财务报表的要内财务报表对财务报表的、报表、要等。对于财务报表行上，应要企业经事务的（）财务报表比较大的财务报表，行。（1）、财务报表的。1、报的。标为报；收正；注章；已注事务的地址；署报日期；事务的执业许可证；已对报的骑缝章无误；为标准的年报；报内完整齐全。2、报结论无保留意见；调事项段的无保留意见；保留意见；无表示意见；定意见。3、事务的。受注协罚；受国家证券监督fi门罚；受财政务等安机罚；曾贷款行虚假报；其他良记录。4、报表附注的。报表名称符规定；报表编制单位章；报表编制、财务负责、负责章；资产负债表为账户；currency1表为多步。5、验资报的。标为验资报；收正；注；已注事务的地址；署报日期。6、报表的。要以内：为汇总报表；解报表的编制范围

4、，其规性；资产负债表价差少；损表少。（2）、财务报表的。要对资产负债表、currency1表、现金流量表、currency1分配表四对应的。AD：文由战略预算 - fi界的工业革作张熙庭收集。战略预算 - fi界的工业革财务员必看的一好书。中国第一走直线、全程案例、统fi的著作！中国第一敢于对财务员承诺全程实战，则无退书的著作！1、企业营业执照中的注资、验资报中的实际入资金、资产负债表中的实收资（商资企业经我国门批准，资金可以分期到位，实收资等于实际入资金可能小于注资，一上三应等，存在差应向企业解原因，作）。2、资产负债表中的期末未分配currency1 currency1表中的净currency1 通以行：期末未分配currency1= 期净currency1+期末未分配currency1- 取的盈余积、金（或取的职工奖励工资、储备基金、企业发展基金或currency1归资）应付或作资分通上行算的期末未分配currency1 据与报表实际据符，应要企业解作。3、现

5、金流量表中经营活动收到的现金资产负债表、 currency1表分通以：经营活动现金流入量=X1 营业务收入净额（1+17%）+X2 营业务收入净额（1+13%）+（1X1X2）营业务收入净额+其他业务currency1+应收账款（期期末）+应收票据（期期末）+预收账款（期期末）+其他应收款（期期末）+营业收入20%当期账销额+收回期销的账其中，X1、X2分为当期商品销售中值销项率为17%、13%的商品的比。因上中据要分，中可能现一定误差，上算的经营活动现金流入量据报表的现金流量表中的实际据在20%以内可以定为符。4、现金流量表中的经营活动现金净流量资产负债表、 currency1表分，可以通以行：经营活动现金净流量=净currency1+当年的 +无资产销+ fl（期期末）+预 fl（期期末）+财务fl资收+存货（期期末）+应收账款（期期末）+应收票据（期期末）+预收账款（期期末）+其他应收款（期期末）+应付账款（期期末）+应付票据（期期末）+应付 fl（期期末）+应付工资（期期末）+未交金（期期末）+其他应付款（期期末）+其他应交款（期期末）+预付账款（期期末）（营业收入营业支）80%因上中现金流量据、存货要分，中可能现一定误差，据要性原则，经上算的经营活动现金净流量据报表的现金流量表中的实际据误差在20%以内可以定为符。则，要分。5、现金流量表附表中经营性应收项的少（：）资产负债表分可以通以：经营性应收项的少（：）=（期应收票据、应收账款、其他应收款-期末应收票据、应收账款、其他应收款）+（期末预收账款-期预收账款）

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