财务管理办法制度
18页1、第页XX股 份 有 限 有 限 公 司财 务 管 理 制 度目 录第 一 章 总 则第 二 章 财会基础工作第 三 章 资金筹集管理第 四 章 流动资产管理第 五 章 长期资产管理第 六 章 对外投资管理第 七 章 成本费用管理第 八 章 收入、利润及分配管理第 九 章 财务报告与财务分析第页第一章 总 则第 一 条 为 适 应 社 会 主 义 市 场 经 济 发 展 的 需 要 , 加 强 企 业 内 部 财 务 管 理 , 规 范 公 司 财 务 行 为 , 建立 适 应 企 业 发 展 的 新 型 财 务 体 系 , 依 据 会 计 法 、 企 业 财 务 通 则 、 企 业 会 计 准 则 、 企 业 会 计 制 度 及其 他 有 关 规 定 。 结 合 本 公 司 的 经 营 特 点 及 管 理 要 求 , 制 订 本 制 度 。 本 制 度 适 用 于 公 司 及 所 属 各 单 位 , 控股 公 司 参 照 执 行 。第 二 条 财 务 管 理 的 主 要 内 容 包 括 : 资 金 管 理 、 投 资 管 理 、 收 入 与 分 配 管 理 以 及 成 本 管 理 等
2、。第 三 条 财 务 管 理 的 任 务 是 : 组 织 企 业 资 金 活 动 , 处 理 企 业 同 各 方 面 的 财 务 关 系 , 通 过 财 务 预 测 、财 务 计 划 、 财 务 控 制 、 财 务 分 析 等 方 法 , 全 面 参 与 预 测 、 控 制 、 决 策 公 司 的 行 为 趋 向 , 以 实 现 股 东 财 富的 最 大 化 。第 四 条 实 行 “集 中 统 一 与 分 级 管 理 ”相 结 合 的 管 理 体 制 。 公 司 财 务 实 行 四 统 : 统 一 对 外 投 资 的 决策 权 、 统 一 资 金 的 调 配 权 、 统 一 物 资 的 采 购 权 、 统 一 产 品 的 收 发 权 , 根 据 公 司 的 总 体 目 标 , 组 织 企 业 内部 经 济 核 算 , 实 行 指 标 分 解 , 层 层 落 实 , 财 务 部 定 期 进 行 考 核 分 析 兑 现 。第 五 条 公 司 管 理 以 财 务 管 理 为 中 心 , 财 务 管 理 以 资 金 和 成 本 管 理 为 核 心 。 首 先 必 须 健 全 财 务 管理 机
3、构 , 由 财 务 总 监 主 管 财 务 与 会 计 工 作 , 设 置 财 务 部 具 体 管 理 公 司 财 务 会 计 工 作 , 财 务 总 监 由 董 事 会聘 任 , 具 体 行 使 财 务 总 监 岗 位 职 责 。第 六 条 财 务 部 经 理 由 总 经 理 聘 任 。 财 务 部 的 主 要 职 责 : 负 责 资 金 筹 集 、 营 运 资 金 管 理 、 利 润 的分 配 、 财 务 预 测 、 财 务 计 划 、 财 务 检 查 、 财 务 分 析 以 及 参 与 固 定 资 产 投 资 、 证 券 投 资 和 长 期 投 资 的 管 理与 决 策 分 析 。 按 照 企 业 会 计 准 则 和 企 业 会 计 制 度 的 要 求 , 办 理 财 务 审 核 和 费 用 报 销 等 有 关 会 计 核算 , 负 责 纳 税 管 理 , 进 行 会 计 核 算 、 实 行 会 计 监 督 、 编 制 会 计 报 表 。第二章 财会基础工作第 七 条 公 司 执 行 的 主 要 会 计 政 策 :(一 ).执 行 的 会 计 制 度 :本 公 司 执 行 企 业
4、 会 计 准 则 、 企 业 会 计 制 度 及 国 家 有 关 补 充 规 定 。(二 ).会 计 年 度 :会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 。(三 ).记 账 本 位 币 :采 用 人 民 币 为 记 账 本 位 币 。(四 ).记 账 基 础 和 计 价 原 则 :以 权 责 发 生 制 为 记 账 基 础 , 以 实 际 成 本 为 计 价 原 则 。(五 ).外 币 业 务 核 算 方 法 :对 发 生 的 外 币 经 济 业 务 , 按 业 务 发 生 当 日 中 国 人 民 银 行 公 布 的 市 场 价 ( 中 间 价 ) 折 合 人 民 币 记账 , 月 终 , 对 各 种 外 币 账 户 的 外 币 期 末 余 额 , 按 期 末 市 场 汇 价 ( 中 间 价 ) 进 行 调 整 , 发 生 的 差 额 ,与 购 建 固 定 资 产 有 关 且 在 其 尚 未 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 , 计 入 有 关 固 定 资 产 的 购 建 成 本 , 与 购 建 固定 资 产 无 关 , 属 于 筹 建 期 间
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